юридический аудит компании – юридическая услуга, в ходе которой проводится проверка соответствия всех элементов работы предприятия требованиям действующего законодательства, выявляются возможные риски и негативные последствия принимаемых руководством предприятия решений.
Целью проведения юридического аудита компании является предотвращение юридической ответственности и финансовых убытков компании по причине:
неисполнения или несвоевременного исполнения контрагентом своих обязательств;
решений (актов), действий (бездействия) контрольно-надзорных органов (налоговой службы, Росалкольрегулирования, Роспотребнадзора, МЧС и пр.);
применения судами по искам контрагентов санкций в связи с неисполнением компанией своих обязательств по договору;
привлечения компании или ее должностных лиц к административной или уголовной ответственности;
причинения компании убытков.
Виды правового аудита
В зависимости от направления исследования и масштаба его охвата выделяют следующие виды юридического аудита (анализа функционирования) компании:
Комплексный аудит. В процессе его проведения проверке подвергаются:
учредительные и корпоративные документы;
легитимность решений, принимаемых руководителем компании;
договоры, заключенные с контрагентами;
типовые проекты договоров, используемые в компании;
правовой статус движимого и недвижимого имущества, используемого предприятием;
действующие лицензии на использование товарных знаков (знаков обслуживания);
документация по текущим судебным разбирательствам;
трудовые контракты, заключенные с сотрудниками предприятия;
налоговая отчетность и пр.
Аудит сделок. В ходе проверки исследуются и оцениваются:
процедура разработки проектов договоров;
содержание используемых проектов договоров;
процесс заключения соглашений с контрагентами;
порядок передачи партнерам денег и ценностей и пр.
Аудит спора. Этот вид проверки предполагает детальное изучение возникшего с участием предприятия трудового, административного или гражданско-правового конфликта.
Аудит собственности. Объектом проверки становится:
законность использования предприятием зданий, сооружений, помещений и прочего недвижимого и движимого имущества, а также земельных ресурсов;
правовая история появления перечисленных объектов в собственности и аренде компании;
риск возникновения конфликтов с третьими сторонами.
Перечисленный перечень видов аудита не является исчерпывающим – у организации может возникнуть потребность в проверке иных направлений работы или в изучении отдельных внутренних процессов и документов. Конкретная программа исследования разрабатывается по итогам проведенных с клиентом переговоров.